FLUJO DE EFECTIVO

COMPAÑÍA, XYZ
BALANCE GENERAL
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
Flujo de actividades de Operación:
Utilidades antes de impuestos			21,000.00
Aumento en cuentas por cobrar			-3000
Aumento en Inventario			-3000
Disminucion en salarios por para			1000
			-1000
Flujo de efectivo actividades de Operación			15,000.00
Flujo de actividades de Inversión:			0
Flujo de actividades de Financiamiento
Aumento en cxp			2,000.00
Aumento en doc por pagar			0.00
Utilidades pagadas			-16,000.00
Flujo de actividades de financiamiento			-14,000.00
Incremento neto en el efectivo			1,000.00

Ejemplo de Flujo de Efectivo

COMPAÑÍA XYZ
BALANCE GENERAL
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE
			2001	2000
ACTIVOS
Corrientes:
Caja			5000.00	4,000.00	1000.00
Cuentas Por Cobrar			10,000.00	7,000.00	3000.00
Inventario			15,000.00	12,000.00	3000.00
Total de Activos Circulantes			30000.00	23,000.00	7000.00
					0.00
Activos Fijos Netos			40,000.00	40,000.00	0.00
					0.00
Total de Activos			70,000.00	63,000.00	7000.00
					0.00
PASIVOS					0.00
Corrientes:					0.00
Cuentas Por Pagar			10,000.00	8,000.00	2000.00
Documentos por pagar			5,000.00	5,000.00	0.00
Sueldos Por Pagar			3,000.00	2,000.00	1000.00
Impuestos Por Pagar			2,000.00	3,000.00	-1000.00
Total pasivos corrientes			20,000.00	18,000.00	2000.00
					0.00
A largo Plazo					0.00
Préstamos Por Pagar			20,000.00	20,000.00	0.00
Total a largo Plazo			20,000.00	20,000.00	0.00
Total de pasivos			20,000.00	20,000.00	0.00
					0.00
	capital				0.00
capital contable			10,000.00	10,000.00	0.00
Utilidades retenidas			20,000.00	15,000.00	5000.00
Total de Capital			30,000.00	25,000.00	5000.00
					0.00
Total de pasivo y Capital			70,000.00	63,000.00	7000.00
					0.00